Är Options Trading Rapporterad till IRS. Om du handlar i alternativ - värdepapper som erbjuder möjligheten att köpa eller sälja ett lager till ett visst pris - kan du bli förvånad när det gäller skatteäsongen Inköp och försäljning av alternativ rapporteras inte På dina 1099 blanketter tillsammans med dina övriga investeringsinkomster Det betyder dock inte att du inte behöver rapportera intäkter som uppnåtts genom sådana affärer på din årliga avkastning. Betala vinster från Options Trades. Om du köper ett alternativ och säljer det till Ett senare datum för vinst har du realiserat en realisationsvinst. Denna vinst är beskattningsbar på antingen långsiktigt mer gynnsamma eller kortsiktiga räntor beroende på hur länge du höll alternativet innan du sålde det. Optioner som hålls längre än ett år är Anses vara långsiktig, är något mindre korttids. Om du förlorar pengar på transaktionen har du en kapitalförlust och du kan använda detta för att kompensera vinsterna för året. Båda transaktionerna rapporteras på Schema D i 1040-formuläret. Notera att Om du övar straddlin G eller använder lika och motsatta alternativpositioner för att begränsa risken för förlust, ändras skattreglerna avsevärt. IRS rekommenderar att personer som använder linjalerna, ser en professionell skatteförberedare för att se över de skattemässiga konsekvenserna av denna praxis. Utökade och genomförda alternativ. Om du tillåter Ett alternativ att utgå, värdet av det premie du betalat för att förvärva alternativet är nu förlorat. Du kan rapportera denna förlust på Schema D i din 1040-blankett och använda den för att kompensera dina vinster för året. Om du utför ett alternativ, värdet av Premien läggs till i kostnadsbasen för det köpta lagret. Detta sänker det kapitalvinst du får när du säljer alternativet i framtiden. Du behöver inte anmäla köp eller utövande av ett alternativ - alla skattskyldigheter är kopplade till Vinst vid tidpunkten för försäljningen. Skrivningsalternativ. Om du skriver sätter eller ringer, får premien du erhåller från köpköparen endast rapporteras när alternativet utövas, stängs eller löper ut. Om alternativet körs är premien adde D till kostnaden för att köpa eller sälja beståndet och faktureras till eventuell resulterande vinst eller förlust Om optionen är stängd eller löper ut, redovisas premien som din kortfristiga vinst vid den tidpunkten, oavsett hur länge alternativet var öppet. Andra överväganden. Om du handlar ofta med handel för att betraktas som en näringsidkare enligt IRS-standarder, blir vinster och förluster relaterade till optioner transaktioner affärsintäkter och - kostnader och beskattas annorlunda. Se en revisor om du gör kortfristiga affärer av någon typ flera gånger per vecka Eller om du kvalificerar som mönsterdagsföretagen enligt FINRA-reglerna Oavsett om du är en daghandlare måste du betala beräknade inkomstskatter eller öka lönesamtalet under året om din handelsaktivitet ger över 1000 i inkomstskatt Form 1099-B. Accurate Tax Reporting. Why är Form 1099-B otillräcklig. Brokers använder en helt annan uppsättning regler vid beräkning av tvättförsäljning IRS kräver endast mäklare att anpassa sig för tvättförsäljning Mellan identiska cusips på samma konto Det betyder att du är ansvarig för att göra alla andra tvättförsäljningsjusteringar som mellan lager och optioner och över alla konton - inklusive IRA, enligt vad som krävs i IRS Publication 550 för skattebetalare. Rapporteras korrekt Mäklare är inte skyldiga att tillämpa konstruktionsförsäljningsregeln när de rapporterar kort försäljning på 1099-B Mäklare brukar använda avvecklingsdagen när de stänger en kort position Men några mäklare använder handelsuppgifterna när de stänger en kort position Det finns helt enkelt ingen Konsistens vid rapportering av kort försäljning från en mäklare till nästa Därför rapporteras en viss kortförsäljning den 1099 som inte rapporteras på Form 8949, medan annan kortförsäljning som inte är noterad på 1099 måste rapporteras på Form 8949. Vattenförsäljning på Korta alternativ Några mäklare redovisar nettovinstförlusten istället för intäkter för korta alternativ. Därför kommer 1099 Gross Sales-försäljningen aldrig att förena. Options och ETF kan ha diff Skatterättslig behandling än vad som rapporteras om 1099 En ny artikel i Forbes-tidningen belyser hur komplicerad skattelagstiftningen är när det gäller alternativ och ETF, och varför kan du inte lita på din mäklare 1099-B för korrekt skattbehandling Skattebehandling kan vara Tricky med Options och ETFs. Cost-basen för värdepapper förvärvade före 2011 krävs inte på 1099-B Några mäklare tillhandahåller denna information, de flesta gör inte. Vår bloggartikel med titeln 1099-B Reconciliation Woes framhäver ännu fler problem med 1099-talet med början på skatt År 2014. Vilka experter säger om 1099-B problem. Observera vilka två av de ledande näringsidkare skattesekreterare har att säga om mäklare 1099-B reporting. Robert A Green, CPA. Kaye Thomas, skatterådgivare Trader Tax Expert. Vilken är ansvarig För noggrann rapportering av handelsvinster förluster. IRS har alltid och fortsätter att lägga belastningen på exakt skatterapportering i sista hand på skattebetalaren, vilket framgår av kravet att mäklare ska inkludera en påminnelse om skattebetalning Ersätter att de i sista hand är ansvariga för att deras avkastning är korrekt Pub 1179 4 3 2. Den rådgivande kommittén för informationsrapportering noterade detta problem i sin rapport 2009 till IRS med angivande Eftersom det är opraktiskt att kräva att finansinstituten ansvarar för att spåra alla Eventuella händelser och val av skattebetalare som påverkar grunden bör finansinstitut behandlas som passiva repositorier med basinformation, i stället för garantier för dess noggrannhet IRS Notice 2009-17.What Gets Reported på Form 1099-BA separat Form 1099-B är Tillhandahålls av en mäklare eller bytesbyte till IRS och till skattebetalarklienten. Den faktiska IRS-blanketten 1099-B är en triplikatform som innehåller cirka 30 olika lådor för rapportering och ser mer ut som en W-2 som tillhandahålls av arbetsgivare. Men de flesta handlare och investerare Mottar inte deras 1099-B i detta format eftersom det skulle innebära en separat form för varje transaktion. Istället tillåter IRS-mäklare att rapportera 1099-B detaljer i En ersättningsdeklaration Ofta kommer detta uttalande även att inkludera annan rapportering från mäklaren som 1099-INT, 1099-DIV och 1099-OID. Sale Proceeds. I allmänhet redovisar mäklare alla intäkter för försäljning av aktier, obligationer och råvaror. Rapportera intäkterna för reglerade terminskontrakt, valutaterminskontrakt och terminkontrakt på ett aggregerat sätt. Brokers redovisar inte försäljningsvinst för optionsverksamhet under 2013 års skatteår I framtiden kommer IRS att kräva mäklare att rapportera vissa optionstransaktioner. Brokers Är skyldiga att redovisa kostnadsbas för de täckta värdepapperen De täckta säkerheterna bestäms utifrån 1 typ av instrument och 2 datum då säkerheten förvärvades. I allmänhet gäller följande värdepapper. Det finns undantag som gäller under vissa omständigheter. Det finns också varierande Tolkningar av IRS-krav från vissa mäklare. Utgåva av 1099-B-uttalanden. Aktiva handlare mottar typiskt 1099-B-ersättningsutlåtanden. Format och layout av sub Stitute uttalanden kan variera kraftigt beroende på mäklaren År 2012 skisserade IRS några regler för att göra dessa uttalanden mer konsekventa och användarvänliga. Början med taxeringsåret 2012 måste 1099-B-deklarationen skilja seg från upp till fem kategorier. Transaktioner där kostnadsbasen rapporteras till IRS. Kortfristiga transaktioner där kostnadsbasen inte rapporteras till IRS. Långsiktiga transaktioner där kostnadsbasen rapporteras till IRS. Långsiktiga transaktioner där kostnadsbasen Rapporteras INTE till IRS. Transaktioner där kostnadsbasen INTE redovisas till IRS och innehavsperioden är okänd. I var och en av de segregerade sektionerna måste mäklaren ha total försäljningspris och kostnadsbas som är känt för handeln i den sektionen. 1099-B-kolumner och lådor.1099-B-ersättningsutlåtanden rapporterar vanligtvis viktiga uppgifter i kolumner som är märkta för att motsvara lådnummer på 1099-B-blanketterna. För varje transaktion kan mäklaren anmäla. Box 1a - Beskrivning av egendom - Denna ruta innehåller också antal aktier Denna korta beskrivning kan variera kraftigt Vissa mäklare använder en fullständig beskrivning av aktien, vissa använder tickersymboler, vissa inkluderar kvantiteter, vissa använder CUSIP-nummer, det finns helt enkelt inga standarder. Boks 1b - Datum förvärvad. För kortförsäljning är detta det datum du förvärvade fastigheten att leverera till mäklaren eller långivaren för att stänga den korta försäljningen, vanligtvis handelsdatumet för köp-till-täckhandeln. Se vår diskussion om rapportering av kortförsäljning på Form 8949 för mer information. Mäklare får gruppera affärer som förvärvats på olika datum men säljs samma dag. I sådana fall kan de lämna den här rutan kolumn tom eller rapportera olika på uttalandet. Om en säkerhet inte är täckt se ruta 5 nedan är mäklaren Inte obligatoriskt att anmäla datumet för förvärvet. Box 1c - Datum såld eller disponerad. För kortförsäljning är detta det datum du levererade egendomen till mäklaren eller långivaren för att stänga den korta försäljningen, typiskt avvecklingsdagen för köp-till-omslaget Handel Se vår d Slump om att rapportera kort försäljning på Form 8949 för mer information. Box 1d - Intäkter - det här är det belopp som erhållits från försäljningen med avdrag för eventuella provisioner och avgifter. Brokers får samla försäljningen som inträffade samma kalenderdag för samma aktie som såldes i En enda order även om försäljningen kan ha genomförts i olika partier och priser. Denna aggregering kan göra avstämning med den faktiska handelshistoriken mycket svår. Du kan välja att meddela din mäklare att inte använda denna metod. Om intäkterna har justerats för optionspremier, Detta kommer att anges i fält 6 Mäklare är inte skyldiga att justera intäkter för optionspremier om optionen förvärvades före 2014. Men de är vanligtvis skyldiga att göra det för alternativ som förvärvats efter 2013. Boks 1e - Kostnad eller annan grund - detta justeras Kostnadsbas, inte den faktiska kostnadsbasen som kan rapporteras på din handelshistoria. Om en säkerhet inte är täckt, se ruta 5 nedan, är mäklaren inte skyldig att rapportera kostnaden eller annan Om förvärvet orsakade en tvättförsäljning som rapporterades om 1099-B, kommer mäklaren att justera kostnadsbasen med detta belopp. Det finns emellertid ingen typ av indikation på 1099-B om kostnadsbasen har justerats av en Tvättförsäljning och motsvarande antal aktier eller belopp Detta gör att omkostnadsberäkningen är nästan omöjlig. Det krävs att kunden tar hänsyn till optionspremier vid fastställande av grunden för förvärvade aktier genom att utnyttja en option om optionen förvärvades 2014 eller senare om optionen Förvärvades före 2014 då mäklaren kan välja att redovisa optionspremier efter eget gottfinnande. Brokers får sammanställa kostnadsbasen för aktier som köpts på samma kalenderdag för samma aktie i en enda order trots att handeln kan ha genomförts I olika partier och priser Denna aggregering kan göra avstämning med aktuell handelshistoria mycket svårt. Du kan välja att meddela din mäklare att inte använda den här metoden. Box 1f - Kod, om någon - här th E Mäklare rapporterar motsvarande kod Till exempel W för tvättförsäljning, C för samlarobjekt och D för marknadsrabatt. Boks 1g - Justeringar - Tvättförsäljning och marknadsrabattjusteringar redovisas här. Vattenförsäljningsförlusten tillåts inte - mäklare behöver bara göra begränsade Tvätta försäljningsjusteringar, se vår diskussion om olika regler för tvättförsäljning i vår Definitive Guide to Wash Sales. Om en säkerhet inte är täckt, se ruta 5 nedan, är mäklaren inte skyldig att justera eller rapportera tvättförsäljning. Boks 2 - Typ av Vinst eller förlust på kort eller lång sikt, bestämd av innehavsperioden för aktierna eller kontrakten. IRS kräver att uppgifter om ersättningsuppgift ska segregeras i enlighet med innehavsperioden. Boks 3 - Kontrollera om basen rapporteras till IRS - mäklaren kommer att Ange detta om kostnadsbasen rapporteras till IRS, oavsett Box 5Box 4 - Förvaltad inkomstskatt hålls - Backstödshållning redovisas här. Box 5 - Kontrollera om en säkerhetsskydd inte är säker. Om en säkerhet är täckt måste mäklaren anmäla basi S till IRS Om en säkerhet inte är täckt, är de inte skyldiga att rapportera grunden till IRS men kan välja att göra det i vilket fall de kommer att kolla rutan 3.Covered versus non-covered status gäller kostnadsbaserade rapporteringskrav Och kommer att påverka skattebetalaren Form 8949-rapportering Se vår förklaring om skyddade värdepapper och Form 8949-kategorier för att förstå hur handeln klassificeras. Brokers som tillhandahåller substitutionsutlåtanden krävs för att separera 1099-B-data baserat på om kostnadsbasen rapporteras eller inte. Boks 6 - Mäklaren kommer att ange huruvida intäkterna är brutto eller netto. Det kan vara förvirrande baserat på instruktionerna. Stora intäkter har justerats för provisioner och avgifter relaterade till försäljningsintäkterna indikerar att beloppet också har justerats för optionspremier. Övrigt mindre vanligt 1099-B-rutans kolumner är. Box 7 - Kontrollera om förlust inte tillåts Baserat på belopp i ruta 1d - Den här rutan har att göra med förvärv av kontroll eller väsentlig förändring av kapitalstrukturen. Se 1099-B i Böcker 8 till 11 - dessa lådor används för att rapportera Avsnitt 1256-kontrakt. Dessa uppgifter rapporteras vanligen i en separat del av 1099-B-förklaringen från mäklare. Boks 13 - Belopp mottagna av en bytes medlem eller kund Utbyte. Boks 14 - 16 - används när statliga skatter hålls kvar. Tilläggsrapportering som tillhandahålls i 1099-B-ersättningsutlåtanden. Brokers kan tillhandahålla ytterligare information i samband med 1099-B-ersättningsutlåtanden, varav några inte får rapporteras till IRS Till exempel kommer många mäklare att ge intäkter och kostnadsbas för optionshandel, som inte rapporteras om 1099-B eller tillhandahålls till IRS. Några mäklare inkluderar också realiserad vinstförlustrapportering antingen separat eller i samband med 1099-B rapporterade detaljer Denna ytterligare rapportering Kan vara till hjälp för aktiva näringsidkare, men bör inte förväxlas med informationen som faktiskt rapporteras till IRS. Hur man använder 1099-B Reporting. Ideally skulle skattebetalare kunna ta mäklare-pro Vided 1099-B rapportering och använda informationen för att skapa deras Forms 8949 och Schedule D Faktum är att detta var kongressens ideal när de passerade kostnadsbaserad rapporteringslagstiftning. Tyvärr är nuvarande 1099-B rapportering och regler otillräckliga. Har publicerat en 25-sidig specialrapport med titeln 1099-B Problem. Vår specialrapport förklarar varför aktiva näringsidkare inte kan använda 1099-B för att slutföra formulär 8949. De 1099-B rapporterar begränsade tvättjusteringsanpassningar med olika krav än de För skattebetalare. Det finns många dokumenterade fel, inkonsekvenser och avvikelser i 1099-B-rapportering som tillhandahålls av mäklare. 1099-B-rapporteringen kan vanligtvis inte verifieras för noggrannhet - en viktig princip i redovisning. Avkodning av 1099-B. TradeLog-programvara innehåller en process För att stämma överens med importerad handelshistoria med 1099-B bruttoavkastning. Avkodning av intäkter gör det möjligt för skattebetalarna att verifiera att deras handelshistorik är fullständig, vilket resulterar i korrekt formulär 8949 reporti Ng De flesta aktiva näringsidkare kan verifiera och förena, åtminstone totalt sett, försäljningen fortskrider på 1099-B. Reconciling cost basis rapporterad på 1099-B med faktiska handelshistoria kan vara omöjligt i många fall Som förklaras i vår specialrapport, 1099-B Problemet saknar den information som rapporterats om 1099-B den detalj som behövs för att förena linjär linje med handelshistorikrapporter eller månadsredovisningar Om en skattskyldig inte kan stämma överens med 1099-B-kostnad med sin faktiska handelshistoria, då De kan inte förlita sig på den kostnadsbasen för att generera korrekta formulär 8949-rapporter. Därför använder tusentals aktiva handlare samt ledande skattemässiga CPA-användare den faktiska handelshistoriken för att generera sin skatterapportering med TradeLog-programvaran. Det beror endast på Mäklare 1099-B-rapporter. Några populära skattprogramvara hävdar att du kan importera din mäklare s 1099-B-data för att generera Forms 8949 och Schedule D Det finns några fakta acti Ve handelsmän bör vara medvetna om och frågor som resulterar. Det finns ingen IRS-standard för att tillhandahålla 1099-B-data i ett digitalt format Eftersom mäklare inte behöver rapportera all kostnadsbaserad information om 1099-B, hur genererar dessa skatteprogram färdiga Skattedeklarationer. Brokers behöver bara göra begränsade tvättställsjusteringar på 1099-B, baserat på olika regler än de som gäller för skattebetalarna. Hur identifierar dessa skatteprogram och justerar ytterligare tvättförsäljning som krävs av IRS. Mest populära skatteprogrammen var Designad för genomsnittliga amerikaner - inte aktiva näringsidkare Aktiva näringsidkare hanterar några av de mest komplexa IRS-rapporteringskraven och behöver därför använda program som är speciellt utformad för dem. Varför aktiva handlare Använd TradeLog. TradeLog är programvara som är utformad speciellt för att producera korrekt skatterapportering för aktiva handlare TradeLog använder sig av beprövade metoder för att generera formulär 8949 rapporter som överensstämmer med mäklare-tillhandahållen 1099-B Läs mer om varför aktiva näringsidkare använder Tr AdeLog. För över 10 år har TradeLog-mjukvaran genererat en korrekt rapportering av näringsidkare för Schedule D TradeLog-importens faktiska handelshistorik från online-mäklare och matchar och anpassar sedan handelar enligt IRS-regler för realisationsvinster och förluster och tvättförsäljning - med reglerna för skattebetalarna TradeLog Innehåller en process för att förena importerad handelshistoria med 1099-B bruttoavkastning för att verifiera handelshistoria och producera exakt form 8949 reporting. TradeLog Software använder sig av beprövade metoder för att generera exakt näringsidkars skattrapportering. Obs! Denna information tillhandahålls endast som en allmän guide Och ska inte tas som officiell IRS-instruktioner. Cogenta Computing, Inc ger inte investeringsrekommendationer eller ger finansiell, skatte - eller juridisk rådgivning. Du är ensam ansvarig för dina investeringar och skatterapporteringsbeslut. Vänligen kontakta din skatterådgivare eller revisor för att diskutera din specifika situation. Taxcentralskattändringar 2003 2017.Större förändringar har skett i skatträntan Eporting för aktieförsäljning under de senaste åren, vilket gör exakt avkastning rapportering mer komplex och svår. Den Reviderad IRS Form 1099-B. Sent av mäklare i mitten av februari, IRS Form 1099-B eller mäklare s motsvarande ersättningsrapporter Information om din aktieförsäljning Informationen på Form 1099-B skickas både till dig och till IRS, men din mäklare kan ge dig kompletterande information utöver vad som tillhandahålls till IRS. Alert 1099-B för aktieförsäljning som gjordes under 2016 nära Liknar versionen för skatteåret 2015 Men under 2014 införde IRS några viktiga förändringar som du borde fortsätta hålla i åtanke när du granskade din 1099-B för börsförsäljning 2016. IRS omformade formuläret för att matcha dess lådnummer med Kolumner på formulär 8949 som du använder för att rapportera aktieförsäljning Den allomfattande kostnadsbasinformationen finns nu i ruta 1e istället för föregående ruta 3. För bidrag som gjorts 2014 och senare år är mäklare förbjudna att inkludera aktieersättning Inkomster som ingår i formulär W-2 i kostnadsbasen rapporterad på Form 1099-BA-rutan i toppmitten av Form 1099-B anger lämplig ruta för att kontrollera nära toppen av Form 8949 Försäljning och Övriga avsättningar av Kapitaltillgångar vid rapportering av Försäljning. Förhoppningen att dina mäklare rapporter måste vara utan provisioner och avgifter. En ny låda Box 1g har lagts till för justeringar. Förväxla inte detta med de justeringar som behövs för lagerutjämning som diskuteras nedan. Box 1g gäller endast beloppet av eventuella icke avdragsgilla Förlust i en tvättförsäljning eller till mängden upplupna marknadsrabatt. IRS-formulär 8949 och Schema D-kostnadsbasbaserad förvirring. Revisionen av Form 1099-B, som började med skatteåret 2011, krävde en fullständig uppgradering av avkastningen Formulär som används för att rapportera aktieförsäljning För att rapportera en försäljning av aktier på din avkastning måste du fylla i IRS-formulär 8949 tillsammans med Schema D Du skickar in båda med din Form 1040 skattedeklaration. Form 8949 är där du listar detaljerna för varje aktieförsäljning, Med hjälp av informatören Jon på Form 1099-B, medan Schema D nu helt enkelt sammanfattar kolumntotalen från denna blankett för att rapportera dina övergripande långsiktiga och kortfristiga realisationsvinster och förluster. Den kostnadsbaserade informationen som skickas till IRS i Box 1e Form 1099-B kan vara för lågt, eller rutan kan vara blank Beroende på din situation kan det vara fallet av några av flera skäl. Reglerna för kostnadsbaserad rapportering är endast obligatoriska för lager som förvärvades 2011 och senare, så att Baserat på tidigare förvärvade aktier får inte rapporteras. Börjat under 2011 hade mäklare flexibiliteten att inkludera ersättningsdelen av grunden i deras rapportering till IRS. Reglerna ändras dock De sista IRS regelverk sidorna 29 30 och 1099-B instruktionerna Sidan 9 tillåter inte mäklare att anmäla kompensationsdelen alls för aktiebidrag gjorda den 1 januari 2014 eller senare. För 2016 kan omsättningen av aktiebolag förvärvad från aktiekompensation och ESPP, antingen 1 rapportera den fullständiga kostnadsbasen för pre -2014 gr Myror, medan de endast rapporterar delgrunden för senare bidrag eller 2 rapporterar den oanpassade partiella grunden för alla bidrag. För att se till att de konsekvent rapporterar all aktieförsäljning på samma sätt följer de flesta mäklarfirmor den andra rutten. Ingen grund redovisas för Begränsade lager och RSU, eftersom de inte förvärvas för kontanter och betraktas som icke-täckta värdepapper. Åtgärder som ska vidtas när kostnadsbasen utelämnas, för låg eller 0. Du behöver inte få en korrigerad Form 1099-B från din mäklare, eftersom Rapporteringen följer IRS-reglerna I stället kan du se vår FAQ och kortfattad video om hur du hanterar Form 8949 när kostnadsbasen för 1099-B är fel eller utelämnad. Läs även vanliga frågor om kompensation W-2 inkomstdelen av skattebasen Du behöver det beloppet för din anpassning på Form 8949 om grunden på 1099-B är för låg. Allmänt Det är upp till dig inte ditt företag, din mäklare eller IRS att göra några nödvändiga ändringar i din Form 8949 Den speciella Sektion Reporting Company Stock Sales på denna Webbplatsen presenterar vanliga frågor med annoterade diagram av formulär 8949 och schema D. Varje FAQ förklarar och illustrerar en annan rapporteringsituation som omfattar aktieoptioner, aktieinnehav, begränsade aktier, prestationsaktier, anställningsbeställningsplaner eller aktievärderingsrättigheter. Tydliga instruktioner och diagram visar hur För att fylla i formuläret, huruvida kostnadsbasinformationen som rapporterats till IRS på Form 1099-B är korrekt, för låg eller utelämnad.
No comments:
Post a Comment